zwolnienie od podatku

[jurek8]

Interesuje mnie przepis zwalniający z podatku spadkowego lub od darowizny
osoby blisko spokrewnione.
W moim przypadku,moja mama [86 l,zaawansowana choroba nowotworowa]chciałaby
zostawić mi w spadku swoje mieszkanie,[włsność hipoteczna],a ja chciałbym
mieszkać w nim do końca życia.Sprawę komplikuje fakt,że jestem włścicielem
kawalerki[hipoteczna],którą,po przejęciu mieszkania mamy,mam zmiar spredać.
Pytanie I :czy w tej sytuacji uda mi się uniknąć płacenia podatku spadkowego?
i ew.jak to zrobić?
Pytanie II :czy po uzyskaniu sądowego orzeczenia o nabyciu spadku muszę
jaszcze załatwiać coś w biurach notarialnych ?
Jakie byłyby konsekwencje,gdybym poprzestał na sądzie ?

[bebiak]

Witaj Jurku,

jurek8 napisał:

> Interesuje mnie przepis zwalniający z podatku spadkowego lub od darowizny
> osoby blisko spokrewnione.
> W moim przypadku,moja mama [86 l,zaawansowana choroba nowotworowa]chciałaby
> zostawić mi w spadku swoje mieszkanie,[włsność hipoteczna],a ja chciałbym
> mieszkać w nim do końca życia.Sprawę komplikuje fakt,że jestem włścicielem
> kawalerki[hipoteczna],którą,po przejęciu mieszkania mamy,mam zmiar spredać.
> Pytanie I :czy w tej sytuacji uda mi się uniknąć płacenia podatku spadkowego?
> i ew.jak to zrobić?

Nie, w takim przypadku - o ile masz zamiar realizować swoje plany tak jak to
przedstawiłeś - nie unikniesz podatku od spadku (do 7% wartości rynkowej w I-
szej grupie podatkowej).
Jest przepis, który mówi kiedy można nie płacić podatku mimo to, że ma się inne
mieszkanie. Przepis brzmi:

"Nie są właścicielami innego lokalu/budynku (...) bądź będąc nimi przeniosą
własność budynku lub lokalu na rzecz zstępnych, Skarbu Państwa lub Gminy".

Takie masz możliwości i wg mnie inne nie wchodzą w grę - przepis brzmi wg mnie
jasno.

A nie rozważałeś z mamą przeniesienia już dziś tej własności na Twoją rzecz w
zamian za dożywocie (tj. opiekę)? Niewiem jakie są stosunki pomiędzy Wami, nie
wiem jaka mamy kondycja i trudno mi tutaj na cokolwiek oczywiście naciskać -
ale zasugerowałam.
W rozumieniu podatku - umowa o dożywocie kosztuje 2% (+taksa notarialna +
opłata sądowa za wpis do księgi).
Jeśli ma to pozostać w spadku a chciałbyś uniknąć podatku to musisz pozbyć się
tamtego mieszkania zanim spadek nabędziesz (chyba, że masz zstępnych, którym je
przekażesz zgodnie z przepisem, który Ci przywołałam).
Zwracam Ci również uwagę (już zupełnie obok ale przy okazji) na to, czy tamto
mieszkanie możesz już sprzedać bez konsekwensji finansowych (typu: podatek
dochodowy czy cofniecie ulgi zastosowanej w przypadku spadku bądź darowizny -
to tak przy okazji podniosłam).

> Pytanie II :czy po uzyskaniu sądowego orzeczenia o nabyciu spadku muszę
> jaszcze załatwiać coś w biurach notarialnych ?
> Jakie byłyby konsekwencje,gdybym poprzestał na sądzie ?

Przy założeniu, że Ty będziesz jedynym spadkobiercą i nabędziesz cały spadek
nie idziesz do kancelarii notarialnej.
W 30 dni od uprawomocnienia się postanowienia sądu idziesz do urzędu skarbowego
celem zgłoszenia masy spadkowej do opodatkowania, płacisz podatek od spadku,
uzyskujesz dokument zezwalający Ci na ujawnienie nabytych w spadku praw
majątkowych i jeśli nie zamierzasz zbywać przedmiotu spadku (a raczej nie z
tego co piszesz) to składasz wniosek do właściwego sądu wieczystoksięgowego o
wpisanie Ciebie w Dziale II księgi wieczystej jako właściciela nieruchomości
(załączając sądowi oba te dokumenty: postanowienie sądu i zezwolenie US).
Wnosisz też opłatę sądową od tego wpisu (liczoną od wartości mieszkanka).

Wierząc, że w miarę to jasne dla Ciebie - pozdrawiam Cię serdecznie. B.