MIESZKANIE DLA WNUKA

[alex-alexander]

Babcia, 85 lat, samotna, mieszka w mieszkaniu wlasnosciowym (bylym
komunalnym). Wnuk, lat 20, mieszka jeszcze z rodzicami. Mieszkanie warte jest
ok. 80 tys. zl. Jak przekazac wnukowi mieszkanie, zeby on nie placil podatku
do Izby Skarbowej.
Oplaty sadowe, notarialne i inne (ksiegi wieczyste)trzeba uiscic. Co bedzie
dobre: testament, darowizna, dozywocie?

[markiz30]

Wnuk przede wszytkim powinien sobie zasłużyć na względy babci. Pamiętać o jej
urodzinach (chyba jest zorientowany) , Dniu Babci, pójść z nią na spacer,
powiedzieć miłe słowo.
Zakładając, że spełnine sa powyższe elementy, babcia może zdecydować się na
każda z zaproponowanych form przekazania własnoości.
Wydaje mi sie , ze forma darowizny będzie najkorzystniejsza - przeniesienie
własności natychmist, ulga w podatku związana nabyciem pierwszego lokalu,itp.
Dożywocie i obowiązki z niego wynikające, zakładając super dobre relacje wnuk -
babacia, może stać się źródłem złych emocji.
Testament owszem tak, ale sprawa otwiera się po smierci babci- a przeciez mamy
chodzić na urodziny, spacery itp. Dochodzi tu jeszcze sprawa zachowków i
pretensji złośliwych wujków i ciotek.
Pozdrowienia.

[bebiak]

Witaj Alexie,

alex-alexander napisał:

> Babcia, 85 lat, samotna, mieszka w mieszkaniu wlasnosciowym (bylym
> komunalnym). Wnuk, lat 20, mieszka jeszcze z rodzicami. Mieszkanie warte jest
> ok. 80 tys. zl. Jak przekazac wnukowi mieszkanie, zeby on nie placil podatku
> do Izby Skarbowej.
> Oplaty sadowe, notarialne i inne (ksiegi wieczyste)trzeba uiscic. Co bedzie
> dobre: testament, darowizna, dozywocie?

Oczywiście nie umiem jednym zdaniem odpowiedzieć na Twój post stąd będę musiała
pewne kwestie Ci powyjaśniać, bo wydaje mi się, ze trzeba szerzej popatrzeć na
problem aniżeli tylko pod kątem podatku.

Zacznę od DAROWIZNY.
w wyniku której wnuk juz teraz staje się właścicielem nieruchomości.
Od razu opłaty:
- taksa notarialna: 1.110,-zł + VAT 22% tj. 244,20,-zł
- wniosek do sądu: 200,-zł + VAt 22% tj. 44,-zl
- oplata sądowa za wpis wnuka do księgi jako właściela: 1.080,-zl
- wypisy: ok. 180,-zl.
I kwestia podatku:
- jesli wnuk nie ma swojego mieszkania/domu, nie jest również najemcą;
- jesli wnuk jest obywatelem polskim;
- jeśli pow.użytk. tego mieszkania nie przekracza 110 m2;
- jeśli wnuk zamieszka w tym meiszkaniu (+zameldowanie) i będzie mieszkał przez
następnych 5 lat nie zbywajac lokalu;
to ma prawo nie płacić podatku od darowizny (wszystkie warunki spełnione muszą
być łącznie).
Na rzecz babci w takiej umowie można ustanowić służebność osobistą mieszkania
polegającą na prawie dożywotniego bezpłatnego mieszkania w tym lokalu.
Opłata sądowa od tego wpisu (a wpisuje się do Dzialu III księgi) przy babci
wieku = 51,20,-zł.
Po najdłuższym życiu babci z własnością mieszkania nic się nie dzieje (wszak od
teraz wnuk jest właścicielem), wygasa jedynei ta slużebnosć (krótki wniosek do
sądu wieczystoksięgowego o wykreślenie z odpisem aktu zgonu + opłata sądowa
30,-zł).
Jeśli babcia ma dzieci to uczulam, ze w przypadku darowizny po najdłuższym
życiu babci dzieci uprawnione są do wystapienia o zaliczenie tego darowizny na
poczet masy spadkowej co ma związek z rozliczeniem ewentualnego zachowku
(chyba, że zawrą z babcią umowę o zrzeczeniu się dziedziczenia - krótka ale
forma aktu konieczna).

UMOWA O DOŻYWOCIE
to umowa również teraz przenosząca własność na wnuka ale wnuk w zamian za to ma
obowiązek sprawowania opieki nad babcią, pomocy w tym również finansowej,
zapewnienia miejsca zamieszkania (najczęściej w tym lokalu choć może być
inaczej).
Opłaty:
- taksa notarialna: 1.110,-zł + VAT 22% tj. 244,20,-zł
- wniosek do sądu: 200,-zł + VAt 22% tj. 44,-zl
- opłata sądowa za wpis wnuka do księgi jako właściela: 1.080,-zl
- wypisy: ok. 180,-zl.
- podatek od czynności cywilnoprawnych 2% tj. 1.600,-zl;
- opłata sądowa za wpis do działu III księgi uprawnień babci: 30,-zł.
Zawierając taką umowę wnuk nie musi spełniać żadnych warunków, nie musi
mieszkać, meldować się itp.
W przypadku zawarcia takiej umowy po najdłuższym życiu babci dzieci tej babci
nei mają tych uprawnień, o których pisałam w przypadku darowizny.
Oczywiście w przypadku śmierci babci, podobnie jak przy darowiźnie, z
własnością nic się nie dzieje - wygasa jedynie to obciążenie w postaci
dożywocie na babci rzecz ustanowionego (procedura wykreślenia jak przy
darowiźnie).

I kilka kwestii do obu tych umów:
- wszystkie opłaty wnoszone są u notariusza przy zawieraniu umowy;
- prawo babci wynikające z umowy o dozywocie jak również ta ewentualna
służebność (wspomniałam przy darowiźnie) są obciążeniem tej nieruchomości o
czym uprzedzam, bo moze być to wazne gdyby wnuk chciał wziąć kredyt i ustanowić
hipotekę na rzecz banku to może być problem (banki nie lubią obciążonych
nieruchomości);
- nie muszę pewnie dodawać (ale dodam), że wnuk staje sie w obu przypadkach
właścicielem z pełnymi tego skutkami tj. np. prawem do rozporządzania
nieruchomością od dnia nabycia. Wspominam, bo mówimy o dość młodym człowieku.
Wnuk może lokal zbyć nie pytając nikogo o zgodę a uprawnienia babci też nie sa
przeszkodą do zbycia - będzie to oczywiście rodziło konsekwencje finansowe o
ile zbycie nastąpi przed upływem 5 lat (typu: cofnięcie ulgi jeśli z darowiźny
lub podatek dochodowy 10% jesli z umowy o dożywocie) ale nic nie zabrania
rozporządzać.

I ostatnia możliwość: TESTAMENT.
Przy powołaniu wnuka do spadku testamencie póki babcia żyje nic sie nie dzieje -
testament to niejako dyspozycja na wypadek śmierci.
Babcia póki żyje może codziennie sporządzać nowy testament, odwoływać
poprzedni nie sporządzając żadnego - ważny będzie ten, który zostanie
sporządzony jako ostatni i nie odwołany (a jeśli nie będzie testamentu to
dziedziczenie ustawowe). Przy testamencie babcia póki żyje może dowolnie
rozporządzać swą własnością czyli tę nieruchomość może sprzedawać nie pytając
nikogo o zgodę.
Po najdłuższym życiu babci (załóżmy, że pozostawi testament na rzecz wnuka)
wnuk musi złożyć wniosek do sądu o stwierdzenie nabycia spadku po babci (koszt:
20,-zł znaczkiem sądowym na wniosek) a potem załatwić sprawę podatku do spadku.
Jeśli nic się nie zmieni to warunki dla skorzystania ze zwolnienia od podatku
są takie same jak przy darowiźnie. Oczywiście dotyczy to tylko mieszkania.
Jeśli po babci pozostaną jeszcze jakieś inne dobra a wnuk nabędzie cały spadek
to od reszty podatek od spadku (do 7% rynkowej wartości masy spadkowej).
Przy testamencie dzieci babci mają prawo do zachowku (czyli tu podobnie jak
przy darowiźnie).
Po załatwieniu sprawy podatku wnuk bedzie mógl się wpisać do księgi wieczystej
jako właściciel: opłata sądowa (załóżmy, że to nadal będzie ta sama wartość) -
540,-zł.

I w ten sposób chyba napisałam Ci wszystko co napisać miałam. Przeanalizuj
sobie to spokojnie a gdyby coś było niezbyt jasne to się upominaj oczywiście.
Pozdrawiam Cię serdecznie. B.

[alex-alexander]

Niech to licho "wezmie". Wyczerpujaca i rzeczowa odpowiedz. Po prostu nie moge
sie nadziwic. Chyle glowe i serdecznie dziekuje.