Do prawniczek pytanie

[milupaa]

Uprzejma prośba o odp. na pytanie Czy coś grozi i jakie konsekwencje osobie, która wystawiła fakturę na dane nieistniejącej już firmy? (istniała ale zostala zamknięta). I co grozi firmie, która taka fakturę otrzymała i ja rozliczyła? (nie wiedząc, że firma nie istnieje).

[milupaa]

Nikt nic?

[akseinga1975]

Przed zaksiegowaniem faktury jest obowiazek sprawdzenia czy wystawca jest czynnym podatnikiem. Koniecznie trzeba zrobic korekte deklaracji.

[7katipo]

No, ale tu rozumiem, że to nabywca nie był zarejestrowany?

[milupaa]

Sprzedawca, tzn wykonujący usluge.

[7katipo]

Nie do końca rozumiem.
Firma, która rozliczyła/odliczyła, nie wiedziała sama o sobie, że nie istnieje?
Najważniejsze: czy świadczenie, które dokumentuje faktura, FAKTYCZNIE miało miejsce?

[thea19]

kupujacy nie istnieje a nie sprzedawca

[milupaa]

Odwrotnie. Firma która się zlikwidowała wystawiła fakturę za usługę, aby otrzymać zapłatę, tylko sprawa skomplikowana bo to jest prowizja. Ale trzeba ją rozliczyć jako usługę.

[milupaa]

Tzn praktycznie nie było żadnej pracy bo to jest prowizja.

[7katipo]

No ale prowizja też jest za coś?
Powiem tak: jeśli nie masz innych, poza fakturą, materialnych dowodów na faktyczne wykonanie usługi (będą Cię o nie pytać), to jednak rozważyłabym złożenie korekty.
Masz możliwość sprawdzić, ustalić, czy wystawca rozliczyła, zapłacił należny podatek?

[akseinga1975]

Jezeli wystawca nie odprowadzil podatku, a odbiorca go odliczyl do budzet traci. Wiec us powinien zareagowac.

[7katipo]

I pewnie to zrobi. Jak mu w JPK wyjdzie. A wychodzi z automatu 🤔

[7katipo]

Czyli usługa BYŁA wykonana.
Według obecnej linii orzeczniczej taką faktura daje prawo do odliczenia.
Ale wyjdzie niezgodność w JPK, US będzie pewnie wzywał do wyjaśnienia.
Tak naprawdę to piłeczka jest teraz po stronie US właściwego dla wystawcy - żeby wyegzekwować należny podatek.
Jaką formę prawną miał wystawca? Osoba fizyczna, spółka - jaka?

[milupaa]

Osoba fizyczna, ale nie vatowiec.

[szafireczek]

No ale nie napisałaś podstawowej informacji - jaka stawka VAT była zastosowana w fakturze? Bez tej informacji brak jest możliwości udzielenia sensownej porady
Co do zasady - względy formalne stoją na przeszkodzie odliczeniu VAT z faktury otrzymanej już po zakończeniu działalności. I raczej nie ma tu znaczenia fakt, iż dokumenty te dotyczyły okresu, w którym czynności tego rodzaju były jeszcze wykonywane

[milupaa]

Faktura bez VAT. Ja się nie znam ale księgowa to jakoś rozlicza, mowi że też się liczy. Czyli?

[szafireczek]

tzn. 0 VAT, czy zwolniona z VAT, bo to różnica jest ?

[7katipo]

Albo odwrotne obciążenie.

[milupaa]

Przedsiębiorca który nie jest vatowcem, zwolniony z VAT.

[szafireczek]

Spoko. Co najwyżej korekta deklaracji z Waszej Strony, bo nie wiemy czego dotyczy usluga, od której jest ta prowizja... Tak, jak niżej pisałam - dobrze jeśli w okresie funkcjonowania tamtej firmy mieliście umowę na usługi od których jest ta faktura prowizyjna, bo koszty trzeba udokumentować. Zapłata powinna chyba była pójść na konto tej osoby fizycznej, bo działalność została już! zlikwidowana.
Najprościej - korekta takiej faktury jest niemożliwa, więc dane odbiorcy są nieaktualne, bo firmy nie ma, więc druga strona powinna zgłosić korektę daty zakończenia działalności po czym wystawić prawidłowo fakturę

[7katipo]

A co ma stawka do tego? Wyjaśnisz, dlaczego to podstawowa informacja jest?

[szafireczek]

Bo chodzi o koszty uzyskania przychodu. Generalnie podatnik po wyrejestrowaniu działalności nie może wystawiać faktur, ale pytanie zadaje odbiorca, a ten musi uprawdopodobnic koszt. Rozumiem, że to nie była standardowa faktura, tylko faktura prowizyjna. W tej sytuacji sprawę mogłaby uprawdopodobnic umowa zawarta w czasie funkcjonowania firmy, której się ta prowizja nalezy...

[morekac]

W tej sytuacji: konieczność skorygowania cit/pit, ewentualna dopłata podatku + odsetki. Duża kwota?
Głowy za to raczej nie urywają.

[bassino73]

Może być np. Art. 271a kk odpowiedzialność wystawcy do 8 lat. Jeśli firma faktycznie nie istniała, to art. 270 kk do 5 lat . Osoba, która przyjęła fakturę musi udowodnić ze nie wiedziała. Jak nie to posługiwanie się poświadczajacym nieprawdę dokumenty art. 273 kk. lub dokumentem falszywym 270 kk. Jeszcze w grę wchodzi kks. W jakim celu to było robione?. Art. 54, 56 i 76 kks. Generalnie maksymalnie do 5 lat.