podatek w wezwaniach

[Gość: nifowiec]

Mam pytanie dot. podatku placonego w wezwaniach. Aktualnie potracane jest 19%
od ceny wezwania, czyli w przypadku Fortuny jest to 29.3 - 19% = 23.7 PLN.
Czy nadplacony podatek rozlicza sie w PIT-cie? Powiedzmy ze kupilem Fortune
za 10 PLN, wiec powinienem zaplacic podatek od zysku czyli 29.3 - 10 PLN =
19.9 PLN. Dziekiuje

[Gość: ak]

Miałem taki przypadek z NFI 7 na ich stronie było dokładnie wyjaśnione jak
odzyskać nadpłatę .Sprawdziłem to empirycznie bardzo prosta sprawa i
bezproblemowa, urząd skarbowy zachował się wspaniale Fortuna na pewno
przedstawi podobny wariant
Przykładowy WNIOSEK (ten dotyczy NFI 7)
WNIOSEK O STWIERDZENIE I ZWROT NADPŁATY
W PODATKU DOCHODOWYM OD OSÓB FIZYCZNYCH

Na podstawie art. 75 § 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa
(Dz.U. Nr 137, poz. 926 z późn. zm.), wnoszę o stwierdzenie nadpłaty w podatku
dochodowym od osób fizycznych w kwocie ___________ złotych.

Zwrotu nadpłaty proszę dokonać na rachunek bankowy nr ________ w _________*; w
gotówce*.

(* niepotrzebne skreślić)
Uzasadnienie
W dniu ____ 2004r. sprzedałem/sprzedałam* ___ akcji Siódmego Narodowego
Funduszu Inwestycyjnego im. Kazimierza Wielkiego S.A. („Fundusz”). Akcje te
zostały nabyte przez Fundusz w celu umorzenia na podstawie art. 362 § 1 pkt 5
Kodeksu spółek handlowych. Cena nabycia akcji własnych wynosiła 10,00 złotych
za jedną akcję.
Fundusz, działając na podstawie art. 41 ust. 4 ustawy o podatku dochodowym od
osób fizycznych, pobrał w dniu wypłaty zryczałtowany 19% podatek dochodowy
obliczony od całej kwoty ceny sprzedaży akcji i wpłacił ten podatek na rachunek
urzędu skarbowego.
Wariant I (akcjonariusze będący krajowymi osobami fizycznymi, nie
korzystającymi ze zwolnień w podatku dochodowym, którzy nabyli akcje Funduszu
po 31 grudnia 2003r.)
Podatek dochodowy od przychodów uzyskanych z tytułu sprzedaży akcji Funduszu w
celu umorzenia wynosi 19 % uzyskanego przychodu (art. 30a ust. 1 pkt 4 UPDOF),
czyli 19% ceny, za którą Fundusz nabył akcje własne, pomniejszonej na podstawie
art. 21 ust. 1 pkt 50 UPDOF o koszty nabycia (objęcia) akcji Funduszu przez
akcjonariusza.
Zważywszy, że Fundusz obliczając podatek zryczałtowany nie był uprawniony do
obniżenia podstawy opodatkowania o poniesione przeze mnie koszty nabycia akcji
Funduszu, pobrany i zapłacony został podatek dochodowy w wysokości wyższej od
należnej.
W moim przypadku podatek wynosi:
19% x [X (cena sprzedaży akcji ) – Y (wydatki na nabycie akcji)] = ______
złotych.
Podatek pobrany i faktycznie zapłacony przez Fundusz wyniósł ____________
złotych.
Różnica w kwocie ________ jest nadpłatą.
Dokumenty potwierdzające wysokość wydatków poniesionych przeze mnie na nabycie
akcji Funduszu stanowią załącznik do wniosku.
W związku z powyższym wniosek jest uzasadniony.
(dokumenty o cenie po jakiej nabyłeś akcje dostaniesz w domu maklerskim)
P.S
Warto wejść w ten układ po zapisie akcje mogą spaść do 8 zł ale to i tak dobry
interes .
Ja bym na twoim miejscu zwrócił uwagę na NFI 1 i NFI 5 może być lepsza stopa
zwrotu zwłaszcza NFI 5 ma 2 razy tyle akcji 1 i 13 co one jej.
Powodzenia i śmiało a warto
AK

[Gość: nifowiec]

Dziekuje bardzo za odpowiedz! Fortune juz zdazylem sprzedac i zgadzam sie ze
warto wchodzic w 01 i 05 NFI. Aktualnie te akcje stanowia juz 50% mojego
portfela. Co do spadku po wezwaniu to jednak na Fortunie jest (i bedzie)
wiekszy niz myslales... Skonczy sie pewnie na ok. 5 PLN jak do obrotu wejda
niesprzedane w wezwaniu akcje... Pozdrawiam

[Gość: ak]

pomyśl o nfi 14 może być nieżle

[Gość: nifowiec]

Mysle... Ale chcialbym zaliczyc tyle nifow ile sie da :-)). Po 1NFI czesc
pojdzie na 14 lub 7 a druga czesc na 5. Chyba, ze cos sie zmieni... No i
jeszcze jest kurcze 2. Trzeba tylko wybrac odpowiednia kolejnosc...

[Gość: ak]

nfi 7 wydmuszka lepiej nie, natomiast nfi 2 praktycznie przejęty nie warto
pomyśl no może piast zaniżony o 60%