ulga odsetkowa....

[looos]

Dośc mocno związana z kredytem mieszkaniowym
oczywiscie... czy ktos mógłby to spróbować krótko i
węzłowato wyjaśnić, jak to działa, co i kiedy mogę
sobie odliczyć i oczywiscie od czego, słyszałem juz
rózne rzeczy i prawdę mówiąc zgubiłem się...

Sytuacja wygląda następująco:
w VII 2002 zanabyłem drogą kupna mieszkanie - w
budowanym bloku - od spółdzielni mieszkaniowej,
mieszkanie oczywiscie na kredyt - 190000zł w CHF, na 25
lat. Spółdzielnia uzyskała pozwolenie na budowę w VII
2001 roku, skończyła budowac w XII 2002, wtedy był
odbiór techniczny budynku, ale do dzisiaj jeszcze, z
róznych powodów - problemy z dokumentacjami itd itp nie
został oddany do użytkowania (czyli oficjalnie jeszcze
nie dostalismy kwitków ze mozemy sie wprowadzać i
mieszkać)

W X 2002 dostałem kredyt i od XI co miesiąc go sobie
spłacam. Oprocentowanie 3.6% w skali roku.

Ja to widzę tak, przy rozliczeniu PIT za 2002 rok nic
sobie nie mogłem odliczyc, bo nie miałem jeszcze tytułu
prawnego do lokalu, czyli tak jak by budowa nadal
trwała, jako ze w tym roku już ten tytuł zdobędę
(kwestia jednego, dwóch miesięcy) to w rozliczeniu PIT
za rok 2003 będę mógł sobie od dochodów odliczyć
wszystkie procenty które zapłaciłem - czyli zarówno te
zapłacone w ratach XI i XII 2002 jak i za cały rok 2003
- jako ze mój kredyt miesci się prawie w widełkach
podanych jako górna granica odliczenia to prawie całe
odsetki bedą do odpisania. Czyli liczę to sobie tak -
moje oprocentowanie * granica odliczenia - to
maksymalna ilosc odsetek które moge w danym roku
podatkowym odliczyć, potem tylko sprawdzam czy
zapłaciłem tych odsetek więcej, czy mniej i to sobie
odpisuję w odpowiednim kwadraciku w PIT...

Dobrze kombinuje ???

--
L.

[doradcy.expandera]

sorry ze nie jest krotko ale musialem troche powklejac..


> Dośc mocno związana z kredytem mieszkaniowym
> oczywiscie... czy ktos mógłby to spróbować krótko i
> węzłowato wyjaśnić, jak to działa, co i kiedy mogę
> sobie odliczyć i oczywiscie od czego, słyszałem juz
> rózne rzeczy i prawdę mówiąc zgubiłem się...

Ulga dotyczy odsetek od kredytów i pożyczek zaciągniętych w banku lub
spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej na zaspokojenie własnych potrzeb
mieszkaniowych. Pieniądze uzyskane z kredytu lub pożyczki muszą zostać
przeznaczona na jeden z poniższych celów, określonych w umowie kredytu
(pożyczki):
- budowa budynku mieszkalnego; ulgą nie są objęte odsetki od kredytu
wykorzystanego na nabycie gruntu lub prawa wieczystego użytkowania gruntu pod
budowę budynku mieszkalnego,
- wniesienie wkładu budowlanego lub mieszkaniowego do spółdzielni
mieszkaniowej w celu nabycia nowo budowanego budynku mieszkalnego lub
mieszkania w takim budynku,
- zakup nowo wybudowanego budynku mieszkalnego lub mieszkania w takim
budynku od gminy lub dewelopera (przedsiębiorcy, który wybudował nowy budynek
mieszkalny w ramach prowadzonej działalności gospodarczej),
- nadbudowa, przebudowa lub przystosowanie pomieszczenia, budynku lub
części budynku o charakterze niemieszkalnym na cele mieszkalne (w wyniku tej
inwestycji musi powstać samodzielne mieszkanie spełniające wymagania określone
w przepisach prawa budowlanego).


> Sytuacja wygląda następująco:
> w VII 2002 zanabyłem drogą kupna mieszkanie - w
> budowanym bloku - od spółdzielni mieszkaniowej,
> mieszkanie oczywiscie na kredyt - 190000zł w CHF, na 25
> lat. Spółdzielnia uzyskała pozwolenie na budowę w VII
> 2001 roku, skończyła budowac w XII 2002, wtedy był
> odbiór techniczny budynku, ale do dzisiaj jeszcze, z
> róznych powodów - problemy z dokumentacjami itd itp nie
> został oddany do użytkowania (czyli oficjalnie jeszcze
> nie dostalismy kwitków ze mozemy sie wprowadzać i
> mieszkać)

Aby skorzystać z ulgi, inwestycja finansowana z kredytu lub pożyczki musi
zostać zakończona przed upływem trzech lat, licząc od końca roku
kalendarzowego, w którym uzyskano pozwolenie na budowę - nie wcześniej jednak
niż w 2002 r.

w Twoim przypadku - nie jest to problem

Zakończenie inwestycji w tym terminie powinny potwierdzać określone w ustawie
dokumenty, określone w art. 26b ust 2 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób
fizycznych, czyli: " zakończenie inwestycji zostało potwierdzone określonym w
przepisach prawa budowlanego pozwoleniem na użytkowanie budynku mieszkalnego, a
w razie braku obowiązku jego uzyskania - zawiadomieniem o zakończeniu budowy
takiego budynku, oraz w przypadku inwestycji, o której mowa w ust. 1 pkt 2
(m.in. mieszkanie spółdzielcze) - umową o spółdzielcze lokatorskie prawo do
lokalu mieszkalnego albo umową o ustanowieniu odrębnej własności lokalu
mieszkalnego, których jedną ze stron jest podatnik"


> W X 2002 dostałem kredyt i od XI co miesiąc go sobie
> spłacam. Oprocentowanie 3.6% w skali roku.
>
> Ja to widzę tak, przy rozliczeniu PIT za 2002 rok nic
> sobie nie mogłem odliczyc, bo nie miałem jeszcze tytułu
> prawnego do lokalu, czyli tak jak by budowa nadal
> trwała, jako ze w tym roku już ten tytuł zdobędę
> (kwestia jednego, dwóch miesięcy) to w rozliczeniu PIT
> za rok 2003 będę mógł sobie od dochodów odliczyć
> wszystkie procenty które zapłaciłem - czyli zarówno te
> zapłacone w ratach XI i XII 2002 jak i za cały rok 2003
> - jako ze mój kredyt miesci się prawie w widełkach
> podanych jako górna granica odliczenia to prawie całe
> odsetki bedą do odpisania. Czyli liczę to sobie tak -
> moje oprocentowanie * granica odliczenia - to
> maksymalna ilosc odsetek które moge w danym roku
> podatkowym odliczyć, potem tylko sprawdzam czy
> zapłaciłem tych odsetek więcej, czy mniej i to sobie
> odpisuję w odpowiednim kwadraciku w PIT...

> Dobrze kombinuje ???

tak chyba wynika z ponizszego zapisu w ustawie (nie jestem doradca podatkowym):
nie podejmuje sie skrotu tego - musisz to dokladnie przeczytac i
przeanalizowac, a najlepiej caly art. 26b ustawy o PIT..

4. Odliczenie, o którym mowa w ust. 1, obejmuje wyłącznie odsetki:
1) naliczone za okres począwszy od dnia 1 stycznia 2002 r., z
zastrzeżeniem ust. 5, i zapłacone od tego dnia,
2) od tej części kredytu, która nie przekracza kwoty
odpowiadającej kwocie określonej zgodnie z art. 27a ust. 2 lub 2a, ustalonej w
roku zakończenia inwestycji.
5. Odliczenia, o którym mowa w ust. 1, dokonuje się najwcześniej za rok
podatkowy, w którym została zakończona dana inwestycja.
6. Odsetki, o których mowa w ust. 4, zapłacone przed rokiem określonym w ust.
5, mogą być odliczone od podstawy obliczenia podatku za rok podatkowy, w którym
podatnik po raz pierwszy odlicza odsetki.
7. Odsetki, o których mowa w ust. 4, zapłacone przed rokiem określonym w ust. 5
mogą być odliczone od podstawy obliczenia podatku również w roku podatkowym
bezpośrednio następującym po roku, w którym podatnik po raz pierwszy odliczył
odsetki; w tym przypadku odliczeniu podlega wyłącznie różnica między sumą
odsetek przypadających do odliczenia a kwotą odsetek faktycznie odliczonych w
roku, w którym podatnik dokonał pierwszego odliczenia.